Ранний выход на пенсию в Германии: условия, возраст и возможные вычеты

Не все хотят или могут работать до достижения обычного пенсионного возраста. В Германии действительно существуют разные способы раньше завершить трудовую деятельность.

Ранний выход на пенсию не всегда означает немедленное получение государственной пенсии и не всегда возможен без финансовых потерь.

В этой статье разберем, какие виды досрочной пенсии предусмотрены в Германии, чем отличаются 35 и 45 лет страхового стажа, как рассчитываются пенсионные вычеты и какие альтернативы существуют помимо полного выхода на пенсию.

Обычный пенсионный возраст в Германии

Обычный пенсионный возраст (Regelaltersgrenze) зависит от года рождения. Для лиц, родившихся в 1964 году или позднее, он составляет 67 лет. Для более старших поколений действует переходный период.

1958 год рождения — 66 лет;
1959 год рождения — 66 лет и 2 месяца;
1960 год рождения — 66 лет и 4 месяца;
1961 год рождения — 66 лет и 6 месяцев;
1962 год рождения — 66 лет и 8 месяцев;
1963 год рождения — 66 лет и 10 месяцев;
1964 год рождения и позднее — 67 лет.

Для получения обычной пенсии по старости (Regelaltersrente) необходимо выполнить минимальный страховой период продолжительностью пять лет. В него могут входить не только периоды работы, но и другие предусмотренные законом периоды.

Основные варианты раннего выхода на пенсию

В Германии необходимо различать несколько самостоятельных вариантов:

пенсия для лиц с длительным страховым стажем продолжительностью не менее 35 лет (Altersrente für langjährig Versicherte);
пенсия для лиц с особо длительным страховым стажем продолжительностью не менее 45 лет (Altersrente für besonders langjährig Versicherte);
пенсия для лиц с тяжелой формой инвалидности (Altersrente für schwerbehinderte Menschen);
частичная пенсия (Teilrente) в сочетании с продолжением работы;
частичный выход из трудовой деятельности по соглашению с работодателем (Altersteilzeit);
использование накопленного рабочего времени или отсроченной части заработной платы через счет рабочего времени (Wertguthaben или Lebensarbeitszeitkonto);
досрочное прекращение работы на основании договора, коллективного соглашения или социального плана предприятия (Vorruhestand).

Условия этих моделей существенно отличаются. Поэтому выражение «пенсия в 63 года» может вводить в заблуждение: далеко не каждый человек может выйти на пенсию именно в 63 года и без вычетов.

Досрочная пенсия после 35 лет страхового стажа

Лица, выполнившие страховой период продолжительностью не менее 35 лет, могут претендовать на пенсию для длительно застрахованных лиц (Altersrente für langjährig Versicherte).

Эту пенсию можно начать получать с 63 лет. Но если пенсионный возраст для соответствующего года рождения еще не достигнут, пенсия будет уменьшена.

Вычет составляет 0,3 процента за каждый месяц досрочного получения пенсии. Такое уменьшение сохраняется на весь период выплаты пенсии.

Для лиц 1964 года рождения и младше обычный пенсионный возраст составляет 67 лет.

При выходе на пенсию в 63 года выплата начинается на 48 месяцев раньше:

48 месяцев × 0,3 процента = 14,4 процента.

Таким образом, максимальное уменьшение пенсии для этой возрастной группы составляет 14,4 процента.

Важно понимать, что вычет применяется к рассчитанной сумме государственной пенсии. Он не означает, что пенсионер должен ежемесячно перечислять отдельный взнос.

Какие периоды учитываются в 35-летний страховой стаж?

При проверке 35-летнего страхового периода учитывается широкий круг пенсионных периодов (rentenrechtliche Zeiten). В зависимости от индивидуальной ситуации к ним могут относиться:

периоды работы с обязательными пенсионными взносами;
периоды добровольной уплаты взносов;
воспитание детей и периоды учета ухода за ребенком;
уход за нуждающимся в помощи человеком при выполнении установленных законом условий;
получение пособия по болезни или переходного пособия;
периоды получения пособия по безработице;
военная или альтернативная гражданская служба;
некоторые периоды болезни, беременности и безработицы без уплаты взносов;
периоды школьного, профессионального и высшего образования после достижения 17-летнего возраста — в пределах установленных законом ограничений;
периоды, признанные в рамках распределения пенсионных прав между супругами.

Зачисление конкретного периода зависит от его правовой квалификации и наличия данных в пенсионном счете. Поэтому перед планированием досрочной пенсии необходимо проверить страховую историю (Versicherungsverlauf) и при необходимости провести уточнение пенсионного счета (Kontenklärung).

Досрочная пенсия без вычетов после 45 лет страхового стажа

После выполнения 45-летнего страхового периода может возникнуть право на пенсию для особо длительно застрахованных лиц (Altersrente für besonders langjährig Versicherte).

Эта пенсия выплачивается без пенсионных вычетов. Но возраст ее начала также зависит от года рождения.

1958 год рождения — 64 года;
1959 год рождения — 64 года и 2 месяца;
1960 год рождения — 64 года и 4 месяца;
1961 год рождения — 64 года и 6 месяцев;
1962 год рождения — 64 года и 8 месяцев;
1963 год рождения — 64 года и 10 месяцев;
1964 год рождения и позднее — 65 лет.

Поэтому распространенное название «пенсия в 63 года» (Rente mit 63) сегодня уже не соответствует ситуации большинства будущих пенсионеров.

Пенсию после 45 лет страхового стажа нельзя начать получать еще раньше, согласившись на вычеты. Например, человек 1964 года рождения при выполнении 45-летнего периода может получить эту пенсию без вычетов с 65 лет, но не с 63 или 64 лет.

Какие периоды учитываются в 45-летний стаж?

Правила для 45-летнего периода значительно строже, чем для 35-летнего. В частности, могут учитываться:

обязательные взносы в связи с работой или застрахованной самостоятельной деятельностью;
периоды воспитания ребенка до достижения им десяти лет;
периоды некоммерческого ухода за нуждающимся человеком;
военная и альтернативная гражданская служба;
получение пособия по болезни, переходного пособия и некоторых других компенсационных выплат;
периоды получения пособия по безработице (Arbeitslosengeld I) с установленными законом ограничениями;
добровольные взносы, если к моменту их уплаты уже имеется не менее 18 лет обязательных взносов.

Периоды получения пособия по безработице в течение последних двух лет перед началом этой пенсии, как правило, не учитываются. Исключения возможны, например, если безработица возникла вследствие банкротства работодателя или полного прекращения его деятельности.

Периоды получения Arbeitslosengeld II или Bürgergeld для 45-летнего страхового периода не учитываются. Периоды школьного и высшего образования без обязательных взносов также не включаются в 45 лет.

Пенсия для лиц с тяжелой инвалидностью

Отдельные правила действуют для лиц с тяжелой формой инвалидности (schwerbehinderte Menschen). Для получения этой пенсии обычно необходимо:

иметь официально установленную степень инвалидности не менее 50 (Grad der Behinderung, GdB);
выполнить страховой период продолжительностью не менее 35 лет;
иметь статус лица с тяжелой инвалидностью на момент начала пенсии.

Для лиц 1964 года рождения и младше эта пенсия выплачивается без вычетов с 65 лет. Досрочно ее можно начать получать с 62 лет, но тогда размер пенсии уменьшается на 0,3 процента за каждый месяц досрочного получения. Максимальный вычет составляет 10,8 процента.

Приравнивание к лицам с тяжелой инвалидностью (Gleichstellung) само по себе не дает права на этот вид пенсии. Необходим именно установленный GdB не менее 50.

Как компенсировать пенсионные вычеты специальными платежами?

Начиная с 50-летнего возраста можно запросить в Deutsche Rentenversicherung расчет специальных платежей для компенсации будущего уменьшения пенсии.

Для этого подается заявление на получение информации о размере взносов для компенсации пенсионного вычета. В настоящее время используется форма V0210.

В расчете указываются:

предполагаемая сумма пенсии при выбранной дате ее начала;
ожидаемое уменьшение пенсии;
сумма, необходимая для полной компенсации вычета.

Компенсационный взнос можно внести полностью или частично. Допускаются и несколько частичных платежей. Их размер зависит от предполагаемой пенсии, выбранной даты выхода и действующих расчетных показателей пенсионного страхования.

Поэтому приведенные в старых публикациях фиксированные примеры, например обязательная выплата определенной суммы при пенсии в 1 200 евро, быстро теряют актуальность. Индивидуальный расчет необходимо получать непосредственно в Deutsche Rentenversicherung.

Можно ли вернуть специальные платежи?

Уплаченные компенсационные взносы не возвращаются. Если человек впоследствии выйдет на пенсию позднее и вычет окажется меньше либо полностью исчезнет, перечисленные суммы увеличат размер его будущей пенсии.

Сам запрос расчета не обязывает производить оплату. Но перед перечислением значительной суммы следует оценить не только будущую пенсию, но и налогообложение, ликвидность, состояние здоровья, семейную ситуацию и имеющиеся формы частного или корпоративного пенсионного обеспечения.

Налоговый учет специальных взносов

Взносы в государственное пенсионное страхование могут учитываться в налоговой декларации как расходы на пенсионное обеспечение (Altersvorsorgeaufwendungen). Размер фактической налоговой выгоды зависит от дохода, семейного положения, других пенсионных взносов и установленных налоговых лимитов.

Если планируется крупная компенсационная выплата, иногда имеет смысл распределить ее на несколько календарных лет. Но универсального решения здесь нет: налоговый эффект необходимо рассчитывать индивидуально.

Можно ли работать после начала досрочной пенсии?

Для пенсий по старости ограничение дополнительного заработка отменено. Поэтому получатель досрочной пенсии по старости может продолжать работать без уменьшения пенсии из-за превышения определенной суммы дохода.

Если человек продолжает работать до достижения обычного пенсионного возраста, при наличии страховой обязанности с его заработной платы продолжают уплачиваться пенсионные взносы. Они могут увеличить пенсию после достижения обычного пенсионного возраста.

Работа одновременно с получением пенсии может влиять на налогообложение, взносы на медицинское страхование и страхование по уходу. Поэтому оценивать необходимо общий чистый доход, а не только сумму пенсии.

Частичная пенсия как альтернатива полному выходу на пенсию

Пенсию по старости можно получать не только полностью, но и частично (Teilrente). Размер частичной пенсии может составлять от 10 до 99,99 процента полной пенсии.

Такая модель позволяет сочетать получение части пенсии с продолжением работы. Она может быть интересна тем, кто хочет постепенно уменьшить трудовую нагрузку, но не намерен полностью прекращать профессиональную деятельность.

Частичная пенсия не устраняет пенсионные вычеты, если она начинается досрочно. Поэтому перед подачей заявления необходимо сравнить несколько вариантов даты начала и размера пенсии.

Частичный выход из трудовой деятельности (Altersteilzeit)

Частичный выход из трудовой деятельности (Altersteilzeit) возможен на основании добровольного соглашения с работодателем. Общего права потребовать такую модель у работодателя нет. Соответствующие правила могут содержаться в коллективном договоре, соглашении предприятия или индивидуальном трудовом договоре.

На практике используются две основные модели:

равномерное сокращение рабочего времени на протяжении всего периода;
блочная модель (Blockmodell), при которой сначала сотрудник продолжает работать, а затем освобождается от работы с сохранением выплат.

При выполнении условий закона работодатель увеличивает заработную плату за частичную занятость как минимум на 20 процентов и уплачивает дополнительные пенсионные взносы. Конкретные условия могут быть более выгодными, если это предусмотрено коллективным договором или соглашением предприятия.

Altersteilzeit не является самостоятельным видом государственной пенсии. Это трудовая модель перехода от полной занятости к завершению профессиональной деятельности.

Счет рабочего времени (Lebensarbeitszeitkonto)

В рамках счета рабочего времени, также называемого Wertguthaben или Lebensarbeitszeitkonto, работник может накапливать часть заработной платы, премии, оплату сверхурочных или другие согласованные выплаты.

Накопленный баланс впоследствии используется для оплачиваемого освобождения от работы. Благодаря этому человек может фактически прекратить работать раньше, продолжая получать выплаты из накопленного резерва и сохраняя социальное страхование.

Если трудовые отношения прекращаются, накопленный баланс при соблюдении установленных условий может быть передан новому работодателю или Deutsche Rentenversicherung Bund. Минимальная сумма для передачи зависит от актуальной расчетной величины социального страхования, поэтому фиксированные суммы из старых публикаций использовать не следует.

Досрочное прекращение работы по соглашению с работодателем

Предпенсионная модель (Vorruhestand) часто используется при реструктуризации или сокращении персонала. Она может основываться на индивидуальном соглашении, коллективном договоре или социальном плане.

Работодатель выплачивает сотруднику предпенсионное пособие (Vorruhestandsgeld) до момента возникновения права на государственную пенсию. Но общего законного права на такое предложение не существует.

Размер выплат, продолжительность их получения, уплата социальных взносов и последствия для будущей пенсии зависят от условий конкретного соглашения. Перед подписанием необходимо проверить, не возникнет ли период без достаточного дохода между окончанием выплат работодателя и началом пенсии.

Почему ранний выход на пенсию требует предварительного расчета?

Решение нельзя принимать только на основании ожидаемой суммы государственной пенсии. Необходимо учитывать:

постоянное уменьшение пенсии при досрочном начале;
количество уже подтвержденных страховых лет;
возможные пробелы в пенсионном счете;
налоги с пенсии и других доходов;
взносы на медицинское страхование и страхование по уходу;
доход от работы после начала пенсии;
корпоративную и частную пенсию;
имеющиеся накопления и инвестиции;
расходы на жилье и кредиты;
финансовое обеспечение супруга или супруги;
резерв на лечение, уход и непредвиденные расходы.

Более раннее получение пенсии дает дополнительный доход в первые годы. Одновременно ежемесячная выплата может быть уменьшена пожизненно. Поэтому важен не только так называемый срок окупаемости, но и устойчивость всего финансового плана на длительный период.

Что необходимо сделать перед подачей заявления?

Запросить актуальный страховой отчет (Versicherungsverlauf).
Проверить, все ли периоды работы, воспитания детей, ухода, болезни, учебы и безработицы внесены в пенсионный счет.
При наличии пробелов провести уточнение пенсионного счета (Kontenklärung).
Получить расчет пенсии для нескольких возможных дат ее начала.
Проверить, выполнены ли именно 35 или 45 лет страхового периода.
Рассчитать размер пожизненного вычета.
При необходимости запросить расчет специального компенсационного платежа.
Оценить налоги, медицинское страхование и другие источники дохода.
Сопоставить государственную пенсию с частным и корпоративным пенсионным обеспечением.

Заявление на пенсию рекомендуется подавать примерно за три месяца до предполагаемой даты ее начала. Если в страховом счете имеются пробелы или учитываются периоды работы за пределами Германии, подготовку лучше начинать значительно раньше.

Пенсионное планирование должно охватывать все источники дохода

Deutsche Rentenversicherung рассчитывает право на государственную пенсию и предоставляет информацию о пенсионном счете. Но решение о досрочном завершении работы затрагивает весь личный финансовый план.

Государственная пенсия, корпоративная пенсия, частное пенсионное обеспечение, накопления, инвестиции и расходы на жилье должны рассматриваться вместе. Такой расчет помогает понять, можно ли действительно позволить себе закончить работу раньше и какой ежемесячный доход останется после налогов и обязательных расходов.

Обсуждаемые политические предложения по реформированию пенсионной системы сами по себе не изменяют действующее право. При планировании следует ориентироваться на нормы, уже вступившие в силу, и дополнительно проверять ситуацию непосредственно перед подачей заявления.

Дополнительная информация

Консультацию по государственному пенсионному счету и расчету пенсии предоставляет Deutsche Rentenversicherung. Бесплатный сервисный телефон: 0800 1000 4800.

Статьи на сайте

Уровень пенсии и ставка взносов в установленную законом пенсию

Использованные материалы

Статья носит информационный характер. Право на пенсию, учитываемые периоды и размер выплаты определяются Deutsche Rentenversicherung на основании индивидуального пенсионного счета.